経営健全性ゾーン
ランウェイ（税後・実効）
—
現預金 ÷ (バーンレート＋月次税引当)｜🟢12ヶ月以上 🟡6〜12 🔴6未満
損益分岐点達成率
—
売上 ÷ BEP売上｜🟢100%以上 🟡90〜100 🔴90未満
DSCR
—
営業CF ÷ 月次返済額｜🟢1.2以上 🟡1.0〜1.2 🔴1.0未満
固定費カバー率
—
粗利 ÷ 固定費｜🟢120%以上 🟡100〜120 🔴100未満
成長・資本効率ゾーン
売上成長率（YoY参考）
—
月次テーブル最古→最新（参考値）
📌 入力シート（Page3）でデータを入力すると、ここに主要指標が自動計算されます。
売上・費用・利益の月次推移
売上
費用合計
営業利益
ランウェイ推移（月）
税前ランウェイ
税後ランウェイ（実効）
■ 安全域(12ヶ月以上)
複合KPIトレンド（粗利率 / 固定費カバー率 / DSCR）
粗利率（%・左軸）
固定費カバー率（%・左軸）
DSCR（倍×10・左軸換算）
点線: しきい値ライン（固定費カバー100% / DSCR 1.0・1.2）
減価償却費（→詳細設定↓）
0 万円/月（自動計算）
LTV / CAC（ストックビジネス向け）
LTVとCAC/CACを入力するとLTV/CAC比率を計算します。
月次データ入力（過去12ヶ月）
推移グラフ・Page4の計算に使用します。各月の実績値を入力してください。
📋 年度別 計画値入力
期初に一括入力。売上・粗利・営業利益・キャッシュの年度計画を入れてください。
📊 年度別 実績値入力
年度末に順次追記。実績未確定の年度は空欄でOKです。
① 売上 / 粗利 / 営業利益 計画 vs 実績
売上（計画）
売上（実績）
粗利（計画）
粗利（実績）
営業利益（計画）
営業利益（実績）
② キャッシュ残高 / 借入残高 推移
キャッシュ（計画）点線
キャッシュ（実績）実線
借入残高
③ 複合KPIトレンド（粗利率 / 売上達成率 / DSCR）
粗利率（%）
売上達成率（%）
DSCR（倍×10）
※ 管理会計ベースの簡易財務諸表です。税務申告・法定開示書類としては使用できません。
借入返済スケジュール
| 借入 |
残高（万円） |
月返済（万円） |
金利（%） |
残期間 |
⚙️ 会社パラメータ設定
この会社専用のデフォルト値を設定します
🏢 会社基本情報
事業タイプLTV/CACの表示制御に使用
表示通貨単位
🚦 信号機しきい値（カスタマイズ）
🟢安全 / 🟡注意 / 🔴危険 の判定境界値をこの会社の状況に合わせて変更できます。
📐 ROIC / WACC 計算パラメータ
ROIC ＝ NOPAT ÷ 投下資本（全資本：純資産＋有利子負債）／ ROIC > WACC なら価値創造